2025年9月1日 / 最終更新日時 : 2025年9月2日相続税理士岡田隆行相続税の申告

各種年金の受取り　課税関係まとめ　DC・DB・iDeco・個人年金

この記事では、確定給付企業年金、確定拠出年金の課税上の取り扱いについて簡潔にまとめています。 1.国民年金等 2.（確定給付）企業年金、企業年金基金の　遺族年金 3.（確定拠出）年金、年金基金の　遺族一時金 4.個人年金 […]

2025年8月31日 / 最終更新日時 : 2025年8月31日相続税理士岡田隆行生命保険

死亡生命保険金の受取人が先に亡くなっていたら

生命保険契約において、被保険者よりも先に死亡生命保険金の受取人が死亡していた場合には、保険金を受取るのは誰になるのでしょうか。関連記事　☞　生命保険金の課税関係まとめ　契約者、被保険者、受取人による課税関係をケース別に […]

2025年7月20日 / 最終更新日時 : 2025年8月31日相続税理士岡田隆行実際にあった事例

懇意な先輩税理士先生からご質問をいただきました。質問の趣旨は「負担付きの遺贈がある場合の相続人の負担額が、相続税の課税上債務控除できるかどうか」です。【事例】次の内容の遺言がある場合の相続税の課税関係相続財産の […]

2025年5月23日 / 最終更新日時 : 2025年8月31日相続税理士岡田隆行実際にあった事例

被相続人が契約者（保険料負担者）で、かつ被保険者だった生命保険契約の死亡生命保険金については、民法上の相続財産ではありません。生命保険金は、被相続人の死亡という保険事故が発生した場合に、保険金を支払いますという死亡を支払 […]

2025年2月23日 / 最終更新日時 : 2025年7月12日相続税理士岡田隆行相続税の申告

建物更生共済の満期共済金については、所得税の一時所得の計算上、自ら掛金を負担していなくても収入金額から共済掛金を差引ける場合があります。農協の損害共済商品である建物更生共済（建更・たてこう）の満期返戻金を受け取った場合 […]

2024年7月7日 / 最終更新日時 : 2025年8月31日相続税理士岡田隆行生命保険

生命保険契約と建物更正共済契約などの損害保険契約とでは、課税関係が異なることがあります。そのひとつが、保険（共済）掛金負担者と保険（共済）契約者とが異なる場合です。たとえば、契約者が息子になっている保険（共済）契約の […]

2024年6月4日 / 最終更新日時 : 2024年10月26日相続税理士岡田隆行相続税

相続税の課税上、財産から控除できる債務や葬式費用等に関する記事をまとめてみました。香典返しはダメでも、会葬御礼はOK ☞　「香典返し」費用と「会葬御礼」費用とは違います　相続財産から差し引ける葬式費用相続人が負担して […]

2024年5月30日 / 最終更新日時 : 2025年8月31日相続税理士岡田隆行生命保険

生命保険の保険料を負担していた人と、その保険契約が満期になった際の満期保険金の受取人とが別人の場合には、受取人は保険料の負担者から満期保険金をもらったことになりますから、受取人については贈与税の課税対象となります。 ☞　 […]

2024年4月27日 / 最終更新日時 : 2024年12月7日相続税理士岡田隆行贈与税

相続税専門の税理士の岡田隆行（okatakatax.com）です。贈与税の税務調査があるのか心配されている方が多いようです。将来の相続税額が高額にならないように、毎年こつこつ贈与していることを税務署が捉えて、何か指摘 […]

2024年3月31日 / 最終更新日時 : 2025年7月24日相続税理士岡田隆行相続税

相続税の税務調査を受けた方の事例です。被相続人の通夜と告別式の際の「会葬御礼費用」が葬儀会社の明細書に「返礼費用」とされていました。この「返礼費用」について相続税の税務調査の際に調査担当官から「香典返しの費用は葬儀費 […]